Dime qué régimen del SAT eres y te diré si debes hacer declaración mensual este 2025

¿Quiénes deben presentarla?

Personas físicas (trabajadores formales)

De acuerdo con la guia de Aspel , deben presentar declaración mensual si están en alguno de los siguientes regímenes:

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: declaran ISR, IVA e IEPS (si aplica).

Régimen de Arrendamiento: si ganan más de 10 UMAS mensuales o tienen otros ingresos, deben declarar ISR e IVA cada mes. Si no, pueden hacerlo cada trimestre.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): tienen obligación de declarar ISR e IVA mensualmente. Los pagos son definitivos.

Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): aunque este régimen está desapareciendo, quienes se inscribieron antes de 2022 aún deben presentar declaraciones mensuales.

Importante: si únicamente percibes ingresos por salarios bajo una relación de subordinación (empleado-patrón), no estás obligado a presentar la declaración mensual, a menos que también tengas otros ingresos o quieras aplicar deducciones personales.

Personas morales (empresas)

Todas las empresas y sociedades deben presentar su declaración mensual. El tipo de declaración depende de su régimen fiscal:

• Personas morales en RESICO: presentan ISR e IVA mensual.
• Régimen General de Ley: presentan ISR, IVA e IEPS.

¿Qué impuestos se declaran cada mes?

Los principales impuestos que se reportan mensualmente son:

ISR (Impuesto Sobre la Renta): se declara como un pago provisional, es decir, un anticipo del impuesto anual.

IVA (Impuesto al Valor Agregado): se declara la diferencia entre el IVA que cobraste y el que pagaste. Este cálculo es definitivo cada mes.

IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): aplica a productos como gasolina, alcohol y tabaco. Si tu negocio vende estos productos, también debes declararlo.

Fechas clave y qué pasa si no cumples

La declaración mensual debe hacerse del día 1 al 17 del mes siguiente al que corresponde. Por ejemplo, la de junio se presenta del 1 al 17 de julio. Si el día 17 cae en fin de semana o feriado, el plazo se recorre al siguiente día hábil.

No presentarla a tiempo puede salir caro. Las multas van desde $1,810 hasta $44,790 pesos, según el Código Fiscal de la Federación. Además, se generan recargos y actualizaciones por cada día de retraso.

¿Qué necesitas para hacerla?

• Tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
• Contraseña del SAT o e.firma vigente
• Información contable del mes
• Usar herramientas como el Buzón Tributario, SAT ID, o algún software contable.